Инспекцией МНС по Жлобинскому району в ходе проведения выборочной проверки ООО «Т» установлены схемы минимизации налоговых обязательств путем реализации 15 дорогостоящих легковых автомобилей учредителям, родственникам учредителей и руководителей проверяемого субъекта по заниженным ценам.

После приобретения автомобилей физические лица, как правило, в тот же день указанные автомобили перепродавали по рыночной стоимости. При этом цена перепродажи данных автомобилей физическими лицами многократно (от 4 до 38 раз) превышала цену их приобретения у ООО «Т». 

При реализации таких автомобилей указанные физические лица фактически получили доход в виде разницы между ценой приобретения и рыночной стоимостью указанных автомобилей. Денежные средства остались в распоряжении указанных физических лиц. Общая сумма полученного физическими лицами от ООО «Т» дохода составила 873,8 тыс. руб. 

Вместе с тем, ООО «Т» с указанной выгоды физических лиц не исчислило и не перечислило в бюджет суммы подоходного налога. 

Кроме того, установлено, что ООО «Т» фиктивно оформлялись акты закупа сельскохозяйственной продукции у физических лиц. Денежные средства, полученные заведующим складом организации и его заместителем для закупа сельскохозяйственной продукции у населения на общую сумму 34,6 тыс. руб., признаны их доходом. 

Всего по результатам проверки предъявлен к уплате подоходный налог в сумме 118,1 тыс. руб., который уплачен в бюджет. За неуплату налогов возбуждено уголовное дело.